Pengaruh Literasi Teknologi, Pengetahuan Digital Ekonomi, dan Cashless Society Terhadap Perilaku Keuangan Dengan Literasi Akuntansi Sebagai Pemoderasi

Kiko Armenita Julito, Nisa Tiana, Sheila Silvia Permatasari, Khalisah Visiana Subekti

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Literasi Teknologi, Pengetahuan Digital Ekonomi, Cashless society, dan Literasi Akuntansi terhadap Perilaku Keuangan. Pendekatan yang digunakan adalah metode kuantitatif dengan teknik analisis Partial Least Squares – Structural Equation Modeling (PLS-SEM). Data diperoleh melalui penyebaran kuesioner daring kepada 150 responden yang terdiri dari mahasiswa dan masyarakat umum yang telah menggunakan layanan keuangan digital. Hasil penelitian menunjukkan bahwa hanya dua variabel, yaitu cashless society dan literasi akuntansi, yang berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku keuangan. Sementara itu, literasi teknologi dan pengetahuan digital ekonomi tidak memberikan pengaruh yang signifikan. Selain itu, literasi akuntansi juga tidak memperkuat hubungan antara ketiga variabel tersebut terhadap perilaku keuangan. Temuan ini mengindikasikan bahwa meskipun masyarakat semakin akrab dengan teknologi dan ekonomi digital, pemahaman tersebut belum sepenuhnya diiringi dengan perilaku pengelolaan keuangan yang baik tanpa adanya kesadaran dan kebiasaan finansial yang disiplin. Secara praktis, hasil penelitian ini memberikan implikasi bagi lembaga pendidikan dan keuangan untuk memperkuat literasi akuntansi serta mengintegrasikannya dengan praktik keuangan digital guna membentuk perilaku finansial yang rasional dan berkelanjutan.

Keywords


Cashless society, Literasi Akuntansi, Literasi Teknologi, Pengetahuan Digital Ekonomi, Perilaku Keuangan

References


Ajzen, I. (1991). The Theory of Planned Behavior : Organizational Behavior and Human Decision Processes. University of Massachusetts at Amherst, 179–211. https://doi.org/10.1016/0749-5978(91)90020-T

Ardiansyah, D. B. R., & Sulton, M. (2025). Pengaruh Finansial Teknologi, Literasi Keuangan dan Gaya Hidup Hedonis terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa. Jurnal Cendekia Ilmiah, 4(3), 357–368. https://doi.org/10.56799/jceki.v4i3.7771

Aryan, L. A., Alsharif, A., Alquqa, E. K., Al Ebbini, M. M., Alzboun, N., Alshurideh, M. T., & Al-Hawary, S. I. S. (2024). How digital financial literacy impacts financial behavior in Jordanian millennial generation. International Journal of Data and Network Science, 8(1), 117–124. https://doi.org/10.5267/j.ijdns.2023.10.011

Ayub, J. S. E., & Wendy. (2022). Ilomata International Journal of Management. Scholar.Archive.Org, 3(1), 327–342. https://doi.org/10.61194/ijjm.v6i3.1727

Azaria, C., Susilaningsih, S., & Sudarno, S. (2024). An Integrated Perspective : The Impact of Digital Financial Knowledge and Self-Esteem on Financial Behavior in the Lives of College Students. Jurnal Kependidikan: Jurnal Hasil Penelitian Dan Kajian Kepustakaan Di Bidang Pendidikan, Pengajaran Dan Pembelajaran, 10(1), 48. https://doi.org/10.33394/jk.v10i1.10602

Bakar, R., Fauziyah, N., & Rahmat, A. (2025). Do Consumers Perceive Impulsive Buying and Pain of Payment? E-Commerce Transactions Using Pay Later, E-Wallet, and Cash-On-Delivery. Gadjah Mada International Journal of Business, 27(1), 31–59. https://doi.org/10.22146/gamaijb.81568

Clarence, J., & Pertiwi, D. (2023). Financial Management Behavior Among Students: The Influence of Digital Financial Literacy. International Journal of Financial and Investment Studies (IJFIS), 4(1), 9–16. https://doi.org/10.9744/ijfis.2.1.9-16

Deni Hari Irawan, D., & Ibnu Sutomo. (2024). Pengaruh Literasi Produk, Literasi Finansial Dan Literasi Teknologi Finansial Terhadap Keputusan Menggunakan Layanan Perbankan Di Pt. Bank Syariah Indonesia Kcp Sultan Adam. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 10(1), 083–090. https://doi.org/10.35972/jieb.v10i1.1413

Dewi, C. M., & Hana, K. F. (2025). the Influence of Cashless Society and Financial Literacy on Gen Z’S Consumptive Behavior With Self-Control As an Intervening Variable Pengaruh Cashless Society Dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Konsumtif Gen Z Dengan Kontrol Diri Sebagai Variabel In. Islamic Banking and Islamic Economic Journa, 4(2), 54–69. https://doi.org/10.30596/almuhtarifin.v4i2.25287

Efriyanto, E., Rozza, S., & Anggun, L. (2025). The Influence of Financial Literacy and Cashless Payment on Consumptive Behavior of Generation Z in Jakarta. International Journal of Current Science Research and Review, 08(07), 3618–3623. https://doi.org/10.47191/ijcsrr/v8-i7-48

Fadilah, S. J., & Purwanto, E. (2022). Pengaruh Locus of Control, Perencanaan dean Literasi Keuangan terhadap Perilaku Keuangan UMKM. Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 4(5), 1476–1488. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i5.1003

Farida, M. N., Soesatyo, Y., & Aji, T. S. (2021). Influence of Financial Literacy and Use of Financial Technology on Financial Satisfaction through Financial Behavior. International Journal of Education and Literacy Studies, 9(1), 86. https://doi.org/10.7575/aiac.ijels.v.9n.1p.86

Fitriani, T. (2024). Pengaruh Literasi Keuangan dan Financial Technology Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa. Jurnal Mirai Management, 7(2), 531–540. http://digilib.uinkhas.ac.id/id/eprint/32585

Hair, J. F., Ringle, C. M., Hult, G. T. M., & Sarstedt, M. (2022). A Primer on Partial Least Squares Structural Equation Modeling. Long Range Planning, 46(1–2), 184–185. https://doi.org/10.1016/j.lrp.2013.01.002

Harsono, B., & Karlina, E. (2023). Pengaruh Kreativitas Dan Pengetahuan Digital Ekonomi Terhadap Minat Berwirausaha Mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Prof. Dr. Moestopo (Beragama). JABE (Journal of Applied Business and Economic), 9(4), 408. https://doi.org/10.30998/jabe.v9i4.16400

Hasiara, L. O., Diah, A. M., Widyanto, E. A., & Hasriadi, L. M. (2025). Investigating the direct and indirect effects of accounting practices on business information and entrepreneurial growth in the supporting regions of indonesia ’ s new capital city. Cogent Business & Management, 12(1), 1–20. https://doi.org/10.1080/23311975.2025.2519967

Hossain, S., Yaacob, A. S., Fadzilah, W., & Yusoff, W. (2025). Valuing desired financial behavior, accounting literacy as the predictors of financial behavior of street vendors. Journal of Entrepreneurship, Business and Economics, 13(2), 54–83.

Islamita, T. P., & Nugroho, P. I. (2023). PENGARUH PEMBELAJARAN PENDIDIKAN AKUNTANSI DAN LITERASI KEUANGAN TERHADAP PENGELOLAAN KEUANGAN Tharisya Putri Islamita 1 , Paskah Ika Nugroho 2*. Among Makarti, 16(1), 1–11. https://doi.org/10.52353/ama.v16i1.381

Jasmine, K. C. A. (2025). Pengaruh Perceived Ease Of Use dan Perceived Security Terhadap Cashless Society (Qris) Generasi Z Dengan Impulsive Buying Sebagai Variabel Moderasi ( Studi Nasabah Bank Syariah Indonesia Kota Malang ).

Jinan, A. S. I., Rosyidah, W., & Rupianti, R. (2025). Pengaruh ChatBot Terhadap Purchase Decision yang dimediasi oleh Kepercayan Konsumen. Jurnal Ekonomi Manajemen Sistem Informasi, 6(4), 2562–2572. https://doi.org/10.38035/jemsi.v6i4.4609

Latan, H., & Ghozali, I. (2015). Partial Least Squares: Concepts, Techniques and Applications using SmartPLS 3. https://www.researchgate.net/publication/283619375_Partial_Least_Squares_Concepts_Techniques_and_Applications_using_SmartPLS_3

Maisa, T. R., Jalaludin, S. M., & Burhani, H. H. (2025). Perilaku Penggunaan Sistem Cashless Terhadap Perilaku Konsumtif GenZ Tasikmalaya. Journal of Economics and Business, 5(2), 5263–5274. https://doi.org/10.54373/ifijeb.v5i2.3285

Mardiana, R., Liputo, M. A., & Sahara. (2025). Pengaruh Financial Technology dan Financial Knowledge terhadap Financial Behavior Generasi Milenial di Dusun Tegal Ombo. Jurnal Pengabdian Masyarakat Dan Riset Pendidikan, 3(4), 3945–3954. https://doi.org/10.31004/jerkin.v3i4.717

Maulidiah, E. P., Budiantono, B., History, A., & Satisfaction, C. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan dan Gaya Hidup Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa Universitas Bhayangkara Jakarta Raya. Jurnal Economina, 2, 2842–2859. https://doi.org/10.55681/economina.v2i10.908

Muat, S., Fachrurrozi, F., & Sari, N. (2024). How do digital financial literacy, financial behavior, and skills affect financial well-being? An Exploratory Study on Gen Z. IJBE (Integrated Journal of Business and Economics), 8(1), 728. https://doi.org/10.33019/ijbe.v8i1.851

Mufariqoh, K., Romandhon, & Fitriyani, F. Y. (2024). Pengaruh Pembelajaran Akuntansi Keuangan, LiterasiKeuangan, Kontrol Diri, Gaya Hidup, dan Financial Technology Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa (Studi Kasus Pada Mahasiswa Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan BisnisUniversitasSainsAl-Qur’an). Jamasy: Jurnal Akuntansi, Manajemen & Perbankan Syariah, 4(5), 14–25. https://doi.org/10.32699/jamasy.v4i5.8099

Murti, H. T., Lakoni, I., & Safrianti, S. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan Dan Literasi Teknologi Terhadap Adopsi Uang Elektronik Pada Mahasiswa di Kota Bengkulu Melalui Mediasi Attitude Toward Adoption. JMB : Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 12(2), 89. https://doi.org/10.31000/jmb.v12i2.8343

Normawati, R., Rahayu, S., & Worokinasih, S. (2021). Financial Knowledge, Digital Financial Knowledge, Financial Attitude, Financial Behaviour and Financial Satisfaction on Millennials. January 2021. https://doi.org/10.4108/eai.6-3-2021.2305967

Nurbaeti, I., Mulyati, S., & Sugiharto, B. (2019). the Effect of Financial Literacy and Accounting Literacy To Entrepreneurial Intention Using Theory of Planned Behavior Model in Stie Sutaatmadja Accounting Students. JASS (Journal of Accounting for Sustainable Society), 2012, 1. https://doi.org/10.35310/jass.v1i01.65

Nuringtyas, M. R., & Kartini, K. (2023). The Influence of Financial Literacy and Financial Technology on Student Financial Behavior in Yogyakarta. International Journal of Social Service and Research, 3(4), 919–925. https://doi.org/10.46799/ijssr.v3i4.326

Prameswari, S., Nugroho, M., & Pristiana, U. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan, Kesadaran Keuangan, Pendapatan Terhadap Kesejahteraan Keuangan Dengan Perilaku Keuangan Dan Inklusi Keuangan. CAKRAWALA _ Repositori IMWI, 6(1). https://doi.org/10.52851/cakrawala.v6i1.253

Prasetyo, F. H., Warsito, B., & Sugiharto, A. (2024). Pengembangan Aplikasi Analisis PLS-SEM berbasis R Shiny dan Penerapan UTAUT2 untuk Evaluasi Penerimaan Sistem Informasi. JST (Jurnal Sains Dan Teknologi), 13(1), 147–158. https://doi.org/10.23887/jstundiksha.v13i1.68568

Purwoningsih, S. K., Solikah, M., & Linawati. (2024). The Influence of Financial Literacy, Financial Accounting Learning and Lifestyle on Student Financial Behavior. Kilisuci International Conference on Economic & Business, 2, 110–122. https://doi.org/10.29407/9awnkg90

Putri, K. A., & Nofrion. (2021). Implementasi Literasi Teknologi Dalam Pembelajaran Geografi Di SMA Negeri 15 Padang. Jurnal Buana, 5(1), 133–142. https://doi.org/10.24036/buana.v5i1.1447

Rahayu, R., Ali, S., Aulia, A., & Hidayah, R. (2022). The Current Digital Financial Literacy and Financial Behavior in Indonesian Millennial Generation. Journal of Accounting and Investment, 23(1), 78–94. https://doi.org/10.18196/jai.v23i1.13205

Rahmah, F., Warneri, & Basri, M. (2024). Perilaku Keuangan Cashless Society Pada Mahasiswa Pendidikan Ekonomi Fkip Untan. Jurnal Pendidikan Dan Pembelajaran, 13, 2715–2723. https://doi.org/10.26418/jppk.v13i8.84957

Romadhan, F., Andayani, W., & Prastiwi, A. (2024). How Financial Literacy Moderate The Association Between Financial Technology and Mental Accounting on Investment Decision? AFRE (Accounting and Financial Review), 7(3), 423–433. https://doi.org/10.26905/afr.v7i3.14382

Saleh, C., & Kusumawardhani, R. (2025). Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Dan Lifestyle Terhadap Financial Management Behavior Generasi Z Kota Yogyakarta. Jurnal Manajemen Terapan Dan Keuangan, 14(02), 741–754. https://doi.org/10.35914/jemma.v2i2.243

Sekty, L. A., & Wafa, Z. (2024). Pengaruh Cashless Societydan Promosi Terhadap Peningkatan Latte Factor (Studi Kasus Pada Mahasiswa Program Studi Akuntansi Universitas Mercu Buana Yogyakarta Angkatan 2020-2023). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 8(3), 38–51. https://doi.org/10.31955/mea.v8i3.4632

Setiani, R. L. A. S., Widiawati, H. S., & Linawati. (2023). The Influence of Financial Accounting Learning, Fintech Payment and Lifestyle on Financial Behavior of Accounting Students. Kilisuci International Conference on Economic & Business, 1(1), 189–198. https://doi.org/10.29407/tp3b5765

Sintiani, P. Della, Ayu, D., Astarini, O., Cahyani, A., & Septian, D. (2025). Studi Kuantitatif Pengaruh Literasi Keuangan , Gaya Hidup dan Cashless Society terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa. Riset Ekonomi, Akuntansi Dan Perpajakan (Rekan), 6(1), 61–76. https://doi.org/10.30812/rekan.v6i1.5001

Subu, D., & Tambun, S. (2024). Moderasi Growth Mindset Atas Pengaruh Literasi Akuntansi Dan Literasi Perpajakan Terhadap Minat Menjadi Konsultan Pajak. Media Akuntansi Perpajakan, 9(1), 12–27. https://doi.org/10.52447/map.v9i1.7620

Suryana, A. L., Widyapuraya, N. W., Rosana, D., Wilujeng, I., & Suyanta, S. (2023). Profil Kemampuan Literasi Teknologi Siswa SMP Kelas VII dalam Pelaksanaan Pembelajaran IPA. Jurnal Pendidikan Sains Indonesia, 11(1), 178–190. https://doi.org/10.24815/jpsi.v11i1.27496

Sutisna, Hidayat, S., Affandi, N., Komaruddin, M., & Pratama, A. G. (2025). Digital Technology Literacy and Digital Economy Literacy as an Effort to Improve Business Sustainability in Banten’s Micro and Small Industries in the Era of Business Uncertainty. Journal of Computer Science, 21(4), 761–778. https://doi.org/10.3844/jcssp.2025.761.778

Suyanto, & Sada, Y. M. V. K. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup dan Lingkungan Sosial Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa. LITERA: Jurnal Literasi Akuntansi, 3(2), 58–70. https://doi.org/10.55587/jla.v2i2.35

Tambun, S., Yahya, M. H., & Lukiyana. (2024). Pengaruh Literasi Akuntansi dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan dengan Pengendalian Diri Sebagai Pemoderasi. Media Akuntansi Perpajakan, 9(2), 97–110. https://doi.org/10.52447/map.v9i2.7957

Vania, V., Wahyudi, W., & Kurniasih, D. (2024). Analysis of Financial Literacy and Cashless Society on Financial Satisfaction through Financial Behavior in Gen Z. International Journal of Economics Development Research, 5(1), 2024–2475. https://doi.org/10.37385/ijedr.v5i2.4476

Wahyudi, W., Tukan, B. A. P., & Pinem, D. (2020). Analysis of the Effect of Financial Literation, Financial Technology, Income, and Locus of Control on Lecturer Financial Behavior. AFEBI Management and Business Review, 5(01), 37. https://doi.org/10.47312/ambr.v5i01.293

Wan, H. (2025). Digital Economy and Knowledge Management Literature Review. Frontiers in Business, Economics and Management, 20(1), 17–23. https://doi.org/10.54097/a10rhf07

Widiantari, K. S., Mahadewi, I. A. G. D. F., Suidarma, I. M., & Arlita, I. G. A. D. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan, E-Money Dan Gaya Hidup Terhadap Perilaku Keuangan Generasi Z Pada Cashless Society. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 7(3), 429–447. https://doi.org/10.31955/mea.v7i3.2802

Yuneline, M. H., & Rosanti, M. F. C. (2023). The Role of Digital Finance, Financial Literacy, and Lifestyle on Financial Behaviour. HOLISTICA – Journal of Business and Public Administration, 14(2), 97–115. https://doi.org/10.2478/hjbpa-2023-0018




DOI: https://doi.org/10.52447/jam.v11i1.9581

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


View My Stats